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2005-12-25, 10:00 AM
关于合作开办
《肇庆市澳比斯装饰五金制品厂》
抄送： 2005年5月15日
策划、起草：林剑雄
简介
广东省肇庆市澳比斯装饰五金精品有限公司是一家有限责任贸易公司，位于肇庆市端州区。专门从事装饰五金制品、家具五金配件、衣柜配套产品、厨卫五金产品共20多个系列300多个规格品种的贸易和新产品开发。公司成立以来，业务蒸蒸日上，不断发展。
本公司现有优势
本公司有完整的销售渠道，拥有一批知名、稳定、业绩优良的经销商、代理商和进出口公司。先后与台湾东铁集团GMT总代理、德国MIC采购集团、西班牙TTA集团、马来西亚银密贸易公司、意大利家安公司建立合作供需关系。近年来销售额平均达到500多万元人民币，其中内销占47%，外销占53%。外销渠道分布意大利、美国、西班牙、澳大利亚、印度尼西亚、马来西亚、挪威、德国、台湾、香港、南韩、日本、比利时等十三个国家和地区；有较稳定的经济效益，近三年出口额分别是：2002年—293.7万元；2003年—342.2万元；2004年360.65万元。
本公司存在问题
目前公司拥有的订单达800万元/年以上，但实际交付到顾客的产品只有300万元/左右，平均利润只有5%左右。究其原因：
1. 由于产品不是自己生产，经常受到厂家制约，利润空间低，交货不准时，价格浮动大。
2. 由于自己不是厂家，当外商要来看生产场地、下订单时，都要把外商带到别人厂家洽谈，这样的客户只会和我们做一单生意，以后都不会找我们要货，因为他们只会和生产厂家要货，
发展构思
为了充分发挥自身优势，避开不利因素，拟构筑下列发展蓝图：选择风景如画的肇庆市作为发展基地，利用肇庆良好的投资环境以及邻近高要五金创业园和四会市，在采购五金配件、外配件和外协件，部件委托生产、产品电镀、外包装、标签方面都十分方便。加上租厂房和生产人工便宜。所以构思一间以来料加工、装配型的五金精品厂。将产品部件全部或部份发外加工，最后汇总在厂装合、包装、出厂。设立一间以来料加工、装配型的五金精品厂的好处有：1、以最少的资金投入，获得最大的利润回布。2、管理方便，只要管理计划排产和做好发外加工与回收工作。3、生产成本投入降低，因为每一张出口订单外商都有订货总金额的30%订金支付和部件发外加工回收时，只需支付部分费用，在签定“发外加工回收”合同时有注明。4、避开以往的制约，提高了利润。由原来的计划利润12%提升到85%，新产品会达到300%。5、由于是生产厂家，在接单方面成功率高。客商流失率少。6、研制新产品与投产方面更快，技术数据外泄机会少，产品在市场流通时间长，保证了新产品的成本、利益回收。
项目策划
有目的选择肇庆市作为发展基地，借助周边良好的生产环境，寻求合作伙伴。
在此蓝图上，本公司将以现有技术作为支撑，以现有的办公设备和销售网络作为资本投入，成为新公司合资股本。合作方则以满足生产需要的厂房租建资金和新厂运作流动资金作为股本投入并共同负责拓宽国外销售渠道。投资比例各为50%（可另行商定）。合资后的《肇庆市澳比斯家具五金制品厂》财务架构人员安排由合作方指派和管理，我方只负责技术、销售、生产管理人员安排，具体人数双方可另行商订。
投资概算
合营后的《肇庆市澳比斯家具五金制品厂》使用厂房面积为1000平方米，以单层车间及仓库形式，其中市局设计为：装配车间2个、成品仓库2个、半成品仓库2个、配件仓库1个，产品展示厅1个，厂部办公区域1个，（员工生活区1个、外租员工宿舍1个）
工厂具体运作业务流程
产品策划开发 计划排产 配件采购 发外加工 回收配件
交付 包装 出厂检验 生产（装配）
其费用为：
·租厂费用：1000㎡x5x3元=￥15000元
·租员工宿舍费用：5000元x3=￥15000元
·厂房设施、筹建费用：65000元（含：生产区和生活区）：、流水线生产工作台制作、灯光照明、水电安装、生活设施购置。
·生产设备预计：220000元（含：设备购买、安装、功装夹具制作、安装工具购置、前期产品摸具制作费用、待产标准件一批）
·车辆（交通运输工具）：120000元
·产品广告费用：30000元（含：产品目录、画册制作、网页制作）
·生产流动资金：200000元
·办公设备：50000元
·总投资额：71.5万元
合营后的人员编制、职责及工资费用：（初定）
《肇庆市澳比斯家具五金制品厂》
厂长
营销部
装配A车间
装配B车间
生产技术部
财务·
会计
付厂长
设计、
质检
半成品仓
成品仓１
门卫·保安
·高级管理人员：2名
厂长1名（管理生产全面）：基本工资3000元/月
付厂长1名（管理业务、销售）：基本工资3000元/月
·中级管理人员：4名
销售（司机）2名（管理业务、销售拓展）：基本工资1200元/月
车间主任2名（含：模具、设计、产品预算、计划排产、A、B生产车间管理）：基本工资1500元/月
·一般管理人员：6名
会计1名（兼成本核算、制单）：基本工资1000元/月
财务1名（兼（收接订单、人士管理、接待）：基本工资1000元/月
仓库2名（进仓击仓管理和OPC检验）：基本工资800元/月
QC质检1名（产品最终检验）：基本工资800元/月
OPC巡检1名（产品生产过程检验）：基本工资800元/月
门卫2名：基本工资700元/月
·生产工人30名：基本工资500元/月
1每月基本工资支出合计：32200元/月
2每月基本办公费用支出：约5000元/月
3每月基本营销费用支出：约10000元/月
4每月基本接待费用支出：约5000元/月
5每月基本运输交通费用支出：约5000元/月
6每月基本水、电、煤气费用支出：约10000元/月
7每月基本伙食补贴费用支出：约5000元/月
8每月基本生产运营杂费用支出：约5000元/月
9每月基本费用税收、杂费支出：约5000元/月
10每月基本租厂费用支出：5000元/月
11生产设备维护费、折旧费：约2300元/月
每月工厂生产运营费用支出：约90000元/月（约占产品成本核算13%~20%）
产品出厂价格核算：产品基本造价+（产品造价x20%生产成本）+计划利润85%=出厂价格。例如：
液压升降衣杆产品：
产品基本造价为：33元+33x20%+（33元+33x20%）x%85=73.26元（人民币）
现时该产品出口最低价格为：11元~12元（美金）/套
如果工厂月生产销售值60万元：
生产运营成本：约10万元（占产品造价16.7）
产品制造成本：约27万元（占产品造价45%）
月盈利：23万元（占产品造价38.3%）
如果工厂月生产销售值最低估算30万元：
生产运营成本：约10万元（占产品造价33.33）
产品制造成本：约13.52万元（占产品造价45%）
月盈利：6.48万元（占产品造价21.6%）
市场前景预测
家具五金制品目前是世界流行用品之一，在世界各地，特别是欧美、中东、南亚，中国出口的家具五金制品、衣柜产品、卫浴产品，以其设计新颖、价廉物美的优点，深受消费者喜爱。随着家具厂如雨后春笋股的涌现，以及人们对创意、新颖的产品的需求和青睐。近年来家具五金制品的需求有增无减。而合资后的新厂将以下列的优势，在这个广阔的市场上展开竞争：
·利用国内利润所得税两免三减的税收优势，降低成本，增加利润收入；
·直接接触经销商，减少中间环节，降低成本，客户群体不易流失；
·利用成本优势扩大原有销售网络，同时拓展新的销售网络；
·合资后可成接月交货量200万元（人民币）东欧、美加大额订单。
·合资后的企业，年销售额可达到人民币1500万元以上，其中40%内销，60%外销。
利润回收预测
·合资后的年销售额：
第一年预计销售额为人民币800万元；其税后利润率为20% ，
则第一年利润为：人民币800万元x20% =160万元；
第二年预计销售额为人民币1000万元；其税后利润率为20% ，
则第二年利润为：人民币1000万元x20% =200万元；
第三年预计销售额为人民币1200万元；其税后利润率为20% ，
则第三年利润为：人民币1200万元x20% =240万元；
三年利润总额预计为：人民币600万元，据此测算，三年内可望捅有自己的厂房和回收全部投资成本。
注１：未合作前公司税后平均利润率为5%左右，合资后试产期及前２年均为免交所得税期，在此期间，所得税率平均6.5%免交，可视为利润收入；中间商环节的减少，预计可增利润5%，工厂平均利润率为15%—45%左右，故合资后利润率按20%计是最保守的算法。
注２：合资后的《肇庆市澳比斯家具五金制品厂》主要生产衣柜配件和功能产品系列，如衣柜液压升降衣杆、平拉式西裤架、多功能领带架、皮带架、衣物综合拉篮、衣物综合拉架、厨柜杂物柜升降器、微波炉支架、厨柜综合拉篮、活动衣杆、衬衫平拉式挂钩、衣柜活动式平镜、衣柜滑轮、衣柜小型闭门器、动物衣钩、不锈钢Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ型衣架。浴室产品系列：不锈钢毛巾架、不锈钢毛巾杆、不锈钢浴室衣钩、不锈钢综合架、不锈钢浴室平台、不锈钢浴环、不锈钢杯架、不锈钢纸巾盒、浴室门（活动滑轮、门夹、隔断）等。
结论
肇庆市澳比斯家具五金制品有限公司合作项目可行性研究报告中所构筑的合作蓝图是建立在详细的地域及市场调查基础上的，报告客观地描述了公司的优势及存在的问题。其优势是：
· 有良好的生产环境，有较强的创制技术力量，这对于公司的发展是至关重要。
·距离合作单位近，交通方便，节省了交货时间和业务往来效率，增加了生产力。
· 经营者有清醒的经营头脑及良好的信誉度，熟悉生产运作管理，熟悉材料采购和和与发外加工单位关系良好，这是合作的基石。
· 有稳定的销售网络经销商、代理商，这保证企业在合作之后，便可正常运营。
·投资风险低、安全，不需要投入大量的资金，也可以得到可观的经济效益与回报。
联系人：肇庆市澳比斯家具五金制品厂电子邮件：2286042@sohu.com
《肇庆市澳比斯装饰五金制品厂》
抄送： 2005年5月15日
策划、起草：林剑雄
简介
广东省肇庆市澳比斯装饰五金精品有限公司是一家有限责任贸易公司，位于肇庆市端州区。专门从事装饰五金制品、家具五金配件、衣柜配套产品、厨卫五金产品共20多个系列300多个规格品种的贸易和新产品开发。公司成立以来，业务蒸蒸日上，不断发展。
本公司现有优势
本公司有完整的销售渠道，拥有一批知名、稳定、业绩优良的经销商、代理商和进出口公司。先后与台湾东铁集团GMT总代理、德国MIC采购集团、西班牙TTA集团、马来西亚银密贸易公司、意大利家安公司建立合作供需关系。近年来销售额平均达到500多万元人民币，其中内销占47%，外销占53%。外销渠道分布意大利、美国、西班牙、澳大利亚、印度尼西亚、马来西亚、挪威、德国、台湾、香港、南韩、日本、比利时等十三个国家和地区；有较稳定的经济效益，近三年出口额分别是：2002年—293.7万元；2003年—342.2万元；2004年360.65万元。
本公司存在问题
目前公司拥有的订单达800万元/年以上，但实际交付到顾客的产品只有300万元/左右，平均利润只有5%左右。究其原因：
1. 由于产品不是自己生产，经常受到厂家制约，利润空间低，交货不准时，价格浮动大。
2. 由于自己不是厂家，当外商要来看生产场地、下订单时，都要把外商带到别人厂家洽谈，这样的客户只会和我们做一单生意，以后都不会找我们要货，因为他们只会和生产厂家要货，
发展构思
为了充分发挥自身优势，避开不利因素，拟构筑下列发展蓝图：选择风景如画的肇庆市作为发展基地，利用肇庆良好的投资环境以及邻近高要五金创业园和四会市，在采购五金配件、外配件和外协件，部件委托生产、产品电镀、外包装、标签方面都十分方便。加上租厂房和生产人工便宜。所以构思一间以来料加工、装配型的五金精品厂。将产品部件全部或部份发外加工，最后汇总在厂装合、包装、出厂。设立一间以来料加工、装配型的五金精品厂的好处有：1、以最少的资金投入，获得最大的利润回布。2、管理方便，只要管理计划排产和做好发外加工与回收工作。3、生产成本投入降低，因为每一张出口订单外商都有订货总金额的30%订金支付和部件发外加工回收时，只需支付部分费用，在签定“发外加工回收”合同时有注明。4、避开以往的制约，提高了利润。由原来的计划利润12%提升到85%，新产品会达到300%。5、由于是生产厂家，在接单方面成功率高。客商流失率少。6、研制新产品与投产方面更快，技术数据外泄机会少，产品在市场流通时间长，保证了新产品的成本、利益回收。
项目策划
有目的选择肇庆市作为发展基地，借助周边良好的生产环境，寻求合作伙伴。
在此蓝图上，本公司将以现有技术作为支撑，以现有的办公设备和销售网络作为资本投入，成为新公司合资股本。合作方则以满足生产需要的厂房租建资金和新厂运作流动资金作为股本投入并共同负责拓宽国外销售渠道。投资比例各为50%（可另行商定）。合资后的《肇庆市澳比斯家具五金制品厂》财务架构人员安排由合作方指派和管理，我方只负责技术、销售、生产管理人员安排，具体人数双方可另行商订。
投资概算
合营后的《肇庆市澳比斯家具五金制品厂》使用厂房面积为1000平方米，以单层车间及仓库形式，其中市局设计为：装配车间2个、成品仓库2个、半成品仓库2个、配件仓库1个，产品展示厅1个，厂部办公区域1个，（员工生活区1个、外租员工宿舍1个）
工厂具体运作业务流程
产品策划开发 计划排产 配件采购 发外加工 回收配件
交付 包装 出厂检验 生产（装配）
其费用为：
·租厂费用：1000㎡x5x3元=￥15000元
·租员工宿舍费用：5000元x3=￥15000元
·厂房设施、筹建费用：65000元（含：生产区和生活区）：、流水线生产工作台制作、灯光照明、水电安装、生活设施购置。
·生产设备预计：220000元（含：设备购买、安装、功装夹具制作、安装工具购置、前期产品摸具制作费用、待产标准件一批）
·车辆（交通运输工具）：120000元
·产品广告费用：30000元（含：产品目录、画册制作、网页制作）
·生产流动资金：200000元
·办公设备：50000元
·总投资额：71.5万元
合营后的人员编制、职责及工资费用：（初定）
《肇庆市澳比斯家具五金制品厂》
厂长
营销部
装配A车间
装配B车间
生产技术部
财务·
会计
付厂长
设计、
质检
半成品仓
成品仓１
门卫·保安
·高级管理人员：2名
厂长1名（管理生产全面）：基本工资3000元/月
付厂长1名（管理业务、销售）：基本工资3000元/月
·中级管理人员：4名
销售（司机）2名（管理业务、销售拓展）：基本工资1200元/月
车间主任2名（含：模具、设计、产品预算、计划排产、A、B生产车间管理）：基本工资1500元/月
·一般管理人员：6名
会计1名（兼成本核算、制单）：基本工资1000元/月
财务1名（兼（收接订单、人士管理、接待）：基本工资1000元/月
仓库2名（进仓击仓管理和OPC检验）：基本工资800元/月
QC质检1名（产品最终检验）：基本工资800元/月
OPC巡检1名（产品生产过程检验）：基本工资800元/月
门卫2名：基本工资700元/月
·生产工人30名：基本工资500元/月
1每月基本工资支出合计：32200元/月
2每月基本办公费用支出：约5000元/月
3每月基本营销费用支出：约10000元/月
4每月基本接待费用支出：约5000元/月
5每月基本运输交通费用支出：约5000元/月
6每月基本水、电、煤气费用支出：约10000元/月
7每月基本伙食补贴费用支出：约5000元/月
8每月基本生产运营杂费用支出：约5000元/月
9每月基本费用税收、杂费支出：约5000元/月
10每月基本租厂费用支出：5000元/月
11生产设备维护费、折旧费：约2300元/月
每月工厂生产运营费用支出：约90000元/月（约占产品成本核算13%~20%）
产品出厂价格核算：产品基本造价+（产品造价x20%生产成本）+计划利润85%=出厂价格。例如：
液压升降衣杆产品：
产品基本造价为：33元+33x20%+（33元+33x20%）x%85=73.26元（人民币）
现时该产品出口最低价格为：11元~12元（美金）/套
如果工厂月生产销售值60万元：
生产运营成本：约10万元（占产品造价16.7）
产品制造成本：约27万元（占产品造价45%）
月盈利：23万元（占产品造价38.3%）
如果工厂月生产销售值最低估算30万元：
生产运营成本：约10万元（占产品造价33.33）
产品制造成本：约13.52万元（占产品造价45%）
月盈利：6.48万元（占产品造价21.6%）
市场前景预测
家具五金制品目前是世界流行用品之一，在世界各地，特别是欧美、中东、南亚，中国出口的家具五金制品、衣柜产品、卫浴产品，以其设计新颖、价廉物美的优点，深受消费者喜爱。随着家具厂如雨后春笋股的涌现，以及人们对创意、新颖的产品的需求和青睐。近年来家具五金制品的需求有增无减。而合资后的新厂将以下列的优势，在这个广阔的市场上展开竞争：
·利用国内利润所得税两免三减的税收优势，降低成本，增加利润收入；
·直接接触经销商，减少中间环节，降低成本，客户群体不易流失；
·利用成本优势扩大原有销售网络，同时拓展新的销售网络；
·合资后可成接月交货量200万元（人民币）东欧、美加大额订单。
·合资后的企业，年销售额可达到人民币1500万元以上，其中40%内销，60%外销。
利润回收预测
·合资后的年销售额：
第一年预计销售额为人民币800万元；其税后利润率为20% ，
则第一年利润为：人民币800万元x20% =160万元；
第二年预计销售额为人民币1000万元；其税后利润率为20% ，
则第二年利润为：人民币1000万元x20% =200万元；
第三年预计销售额为人民币1200万元；其税后利润率为20% ，
则第三年利润为：人民币1200万元x20% =240万元；
三年利润总额预计为：人民币600万元，据此测算，三年内可望捅有自己的厂房和回收全部投资成本。
注１：未合作前公司税后平均利润率为5%左右，合资后试产期及前２年均为免交所得税期，在此期间，所得税率平均6.5%免交，可视为利润收入；中间商环节的减少，预计可增利润5%，工厂平均利润率为15%—45%左右，故合资后利润率按20%计是最保守的算法。
注２：合资后的《肇庆市澳比斯家具五金制品厂》主要生产衣柜配件和功能产品系列，如衣柜液压升降衣杆、平拉式西裤架、多功能领带架、皮带架、衣物综合拉篮、衣物综合拉架、厨柜杂物柜升降器、微波炉支架、厨柜综合拉篮、活动衣杆、衬衫平拉式挂钩、衣柜活动式平镜、衣柜滑轮、衣柜小型闭门器、动物衣钩、不锈钢Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ型衣架。浴室产品系列：不锈钢毛巾架、不锈钢毛巾杆、不锈钢浴室衣钩、不锈钢综合架、不锈钢浴室平台、不锈钢浴环、不锈钢杯架、不锈钢纸巾盒、浴室门（活动滑轮、门夹、隔断）等。
结论
肇庆市澳比斯家具五金制品有限公司合作项目可行性研究报告中所构筑的合作蓝图是建立在详细的地域及市场调查基础上的，报告客观地描述了公司的优势及存在的问题。其优势是：
· 有良好的生产环境，有较强的创制技术力量，这对于公司的发展是至关重要。
·距离合作单位近，交通方便，节省了交货时间和业务往来效率，增加了生产力。
· 经营者有清醒的经营头脑及良好的信誉度，熟悉生产运作管理，熟悉材料采购和和与发外加工单位关系良好，这是合作的基石。
· 有稳定的销售网络经销商、代理商，这保证企业在合作之后，便可正常运营。
·投资风险低、安全，不需要投入大量的资金，也可以得到可观的经济效益与回报。
联系人：肇庆市澳比斯家具五金制品厂电子邮件：2286042@sohu.com